关于佳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告
—2019年2月15日在佳县第十八届人民代表大会第五次会议上
佳县财政局局长 李四文
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会报告全县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进总基调，自觉服从和服务全县经济发展大局，狠抓开源节流，持续改善民生，不断深化预算改革，切实化解债务风险，较好的完成了全年各项预算任务。
（一）一般公共预算执行情况
1、财政收入执行情况
2018年全县完成地方财政一般预算收入11352万元，较调整预算收入任务11000万元超收的3.2%、352万元，较上年增长21.85%、2036万元。其中：税收收入完成9450万元，较上年增长76.9%、4109万元。非税收入完成1902万元，较上年下降52.15%、2073万元。地方财政一般预算收入加上划中央收入12274万元、省级收入4021万元，全年完成财政总收入27647万元，较上年增长42.3%、8215万元。
全县地方财政一般预算收入11352万元，加上级补助收入109393万元（两税返还236万元，所得税基数返还122万元，成品油价格补贴81万元，增值税“五五分享”税收返还1486万元，原体制补助72l万元，调整工资转移支付补助11767万元，省市均衡性转移支付补助81562万元，县级基本财力保障奖补8260万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，财政奖补867万元，脱贫攻坚补助1718万元，结算补助304万元），加调入资金1552万元，收入总计122297万元。收入剔除上解支出1914万元，2018年可安排财力120383万元。
2、财政支出执行情况
2018年全县财政总支出264676万元，较上年增长12.9%、30161万元。其中县本级财政支出124668万元，占调整预算支出124669万元的99.99%，较上年下降0.1%、130万元。
县本级财政支出按项目分类：个人部分支出92972万元，占调整预算支出92972万元的100%，较上年下降3.9%、3735万元；公用经费支出21686万元，占调整预算支出21687万元的99.99%，较上年下降12.7%、3155万元；化解政府债务支出8710万元，占调整预算支出8710万元的100%，较上年增长346.7%、6760万元；农村税费改革转移支付支出1300万元，占调整预算支出1300万元的100%，与上年持平。个人部分主要包括：（1）2018年干部职工工资57277万元；（2）2017年度奖励工资1359万元；（3） 降温、取暖费3359万元；（4）干部职工医保配套1807万元；（5）干部职工养老保险财政配套10141万元；（6）干部职工住房公积金配套6527万元；（7）职务、级别、津贴等硬缺口1780万元；（8）公车改革补助1060万元；（9）干部职工工伤保险111万元；（10）埋葬抚恤费628万元；（11）离休人员医药费150万元；（12）城镇居民医保配套34万元；（13）新型农村合作医疗142万元；（14）城乡居民养老配套287万元；（15）新农保配套550万元；（16）优抚配套82万元；（17）义务兵优待金241万元；（18）残疾人生活保障金7万元；（19）社区工资127万元；（20）基层畜牧兽医人员补助40万元；（21）剧团工资补助60万元；（22）供销社工资补助49万元；（23）自来水公司工资补助315万元；（24）物资公司工资补助280万元；（25）两矿救助金90万元；（26）盐务局工资补助30万元；（27）离任村干部补助120万元；（28）公安岗位津贴257万元；（29）县医院中医院临时工补助168万元；（30）环卫临时工补助400万元；（31）其他临时工补助98万元；（32）特岗、聘用教师工资290万元；（33）教师班主任津贴338万元；（34）税务奖励510万元；（35）公益性岗位工资补助1034万元；（36）解决老干部遗留三（两）项待遇1603万元；（37）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分1871万元。以上合计93222万元，剔除垫支农村税费改革转移支付资金支教师工资250万元，个人部分支出合计92972万元。公用经费主要包括：（1） 四套班子、公检法及部门公务费2579万元；（2）民生项目配套12538万元；（3）项目前期费457万元；（4）会议费75万元；（5）接待费300万元；（6）债务还本付息518万元；（7）维修购置费1702万元；（8）事业配套3517万元。农村税费改革转移支付补助支出主要包括：（1）乡村办学经费449万元；（2）乡级公用经费851万元。
县本级财政支出按支出功能分类：一般公共服务支出25631万元；国防支出119万元；公共安全支出5859万元；教育支出24069万元；科学技术支出426万元；文化体育与传媒支出5467万元；社会保障和就业支出18260万元；医疗卫生与计划生育支出9659万元；节能环保支出1188万元；城乡社区支出6652万元；农林水支出14288万元；交通运输支出2032万元；资源勘探信息等支出1040万元；商业服务业等支出832万元；国土海洋气象等支出2021万元；住房保障支出6527万元；粮油物资储备支出364万元；债务付息支出220万元；债务发行费用支出14万元。
3、年终结算
2018年全县可安排财力120383万元，同县本级财政支出124668万元相抵，当年收支结余-4285万元。当年结余加上年账面赤字34634万元，我县财政累计赤字38919万元。
受上级补助收入增减等因素影响，全年预算收支还存在一些不确定因素，会在一定程度上影响预算执行结果，具体情况待决算后报告。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年全县完成政府性基金收入1380万元，较年任务500万元超收的176%、880万元，较上年增长250.3%、986万元。上述政府性基金收入全部调入一般公共预算，统筹使用。
（三）政府债务情况
2018年,省财政核定我县地方政府债务限额为38784万元。截止2018年底，我县纳入地方政府债务系统管理的债务余额33165.19万元，占地方政府债务限额的85%，较上年下降20.1%，其中地方政府债券总额为24273.76万元。按债务用途分为：公路建设2377万元，市政建设527.43万元，保障性住房45.33万元，工业园建设7973.5万元，扶贫移民搬迁6590.6万元，世行扶贫贷款2876.33万元，教育基础设施建设1195.07万元，粮油物资储备1205.16万元，其他10374.77万元。
（四）落实县人大决议情况和财政主要工作
2018年，全县财税部门认真落实县十八届人大三次会议和县大会常委会第十五次会议关于2018年预算草案、预算调整方案（草案）的决议和审查报告，重点从三个方面抓好预算执行和财政工作。
1、狠抓收入，财政保障能力得到提高。一是财税部门坚持依法治税，紧盯年初收入任务，加强分析调度，凝聚征管合力，2018年地方财政收入完成11352万元，较上年增长21.85%、2036万元。数量增长同时，税收质量进一步提升，全年税收占比达到83.2%，较上年提升25.9个百分点，为2015年以来最好水平。二是进一步加强与省市财政部门的工作衔接，争取上级转移支付资金获得较大成绩。通过努力，全年共争取省市财力性补助收入10.94亿元，较年初预算增长18%、1.67亿元，对于缩小财政收支缺口、缓解财政困难起到重要作用。争取一般公共预算各类专项资金13.95亿元，较上年增长11.07%、1.39亿元；争取债券资金1.97亿元，其中新增债券0.44亿元，专项债券0.62亿元，置换债券0.91亿元。专项资金及债券资金的争取，为我县各项事业发展及有效管控债务风险提供了资金保障。三是积极清理专项转移支付结转资金，全年共清理2016年及以前年度专项转移支付结转资金1552万元，全部统筹用于弥补财力。
2、优化支出，“三保”工作取得实效。一是在财政运转困难的情况下，全力筹措资金，确保了干部职工工资、离休及其他人员补贴待遇按时足额发放，个人部分支出不留缺口。二是积极清理个人历史欠账，提前兑现了老干部三“两”项遗留待遇2019年、2020年两年度应发部分1067万元，清算兑现了2015年7月至2018年12月三年半的公务交通补贴资金。三是年初将退休人员全部移交县机关事业单位社会养老保险基金管理中心，同时清算拨付了2014年10月至2017年12月干部职工养老保险个人缴费及配套资金，全县干部职工养老保险制度正式启动。四是坚持厉行节约，大力压缩“三公”经费等一般性支出，2018年全县“三公”经费支出较上年下降4.5%。五是全力支持脱贫攻坚。真抓实抓涉农专项资金整合，全年共整合涉农资金（含扶贫资金）3.95亿元，有力的支持了全县脱贫攻坚基础设施建设和产业扶贫项目。全年县本级财政累计投入基础设施建设、健康扶贫、项目管理费等扶贫资金4078万元，较上年增长74.1%、1736万元。六是全力做好化解政府债务工作。2018年累计拨付消化政府债务财政资金32003万元，其中使用县本级预算资金化解8710万元，筹措专项资金化解10812万元，争取债券资金化解12481万元，债务风险得到有效管控。
3、推进改革，财政管理水平达到新高度。一是深化预算体制改革。继续实行“零基预算”，坚持“两上两下”预算编制程序，推进经济分类预算改革，规范基本支出和项目支出预算编制。二是实施公开透明预算制度。对财政总预决算、部门预决算全部按照统一规范在县人民政府网站进行公示，预决算公开更加细化，公开内容更加完善。三是推进预算绩效管理改革。继续开展绩效跟踪评价、第三方重点评价，试点开展部门整体支出自评价。2018年将扶贫资金作为预算绩效评价重点项目，充分运用绩效评价结果，确保扶贫资金使用效益。四是推进事业单位公车改革。严格按照省市要求，将33辆取消车辆进行公开拍卖，将事业单位保留车辆纳入平台管理。五是加强政府债务管理。认真落实中省市有关决策部署，进一步加强政府债务风险防控。制定全县隐性债务化解方案，积极稳妥推进隐性债务化解。在严堵“后门”的同时，开好“前门”，积极向上争取地方政府债券，保障重点建设项目资金需求。六是规范政府采购管理。修订出台了《2018年佳县政府采购目录》，进一步明确了政府采购流程。七是大力清理违规占用公房，全年清理收回公房308间（孔）、6260平米。八是加强重大项目预算审查。全年累计完成榆佳工业园区再生水综合利用调蓄池建设等90个评审项目预算审查，审减6.03%、3499.7万元。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行和管理中还存在一些困难和问题。主要表现在：一是新的财源税源尚未建立，地方财政收入增收乏力；二是受国家重大政策调整，刚性支出增长迅速，财政收支矛盾逐年加剧，财政赤字有增无减；三是政府隐性债务保有量大，当前已到集中还款期，偿债压力较大，潜在风险防控任务艰巨；四是基层预算单位财务人员缺乏，财务管理水平低下。对于这些问题，我们将认真研究，全力采取措施加以解决。
二、2019年预算草案
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实省市经济工作会议精神，实施积极的财政政策，支持打好“三大攻坚战”，支持发展“三大产业”；着力培植财源，增强财政收入可持续性；优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，切实保障基本民生和重点建设；深化财税改革，全面实施绩效评价，加强政府债务管理，加快建立现代财政制度，更好促进我县经济社会平稳健康发展。
根据上述指导思想，结合我县社会经济发展目标，2019年财政预算草案是：
（一）一般公共财政预算安排
1、收入预算安排及财力
2019年，地方财政一般预算收入任务安排12260万元，较上年增长8%、908万元。收入项目安排为：税收收入10115万元，其中：增值税3700万元，企业所得税440万元，个人所得税600万元，资源税3380万元，城市维护建设税250万元，房产税200万元，印花税130万元，城镇土地使用税300万元，土地增值税30万元，车船税260万元，耕地占用税800万元，契税15万元，环境保护税10万元；非税收入2145万元，其中: 专项收入1065万元，行政事业性收费120万元，罚没收入360万元，国有资源（资产）有偿使用收入600万元。
全县地方财政一般预算收入12260万元，加上级补助收入102971万元（增值税返还236万元，所得税基数返还122万元，成品油价格补贴81万元，增值税“五五分享”税收返还1486万元，原体制补助72l万元，调整工资转移支付补助11767万元，省市均衡性转移支付补助77725万元，县级基本财力保障奖补8260万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元），加债券收入26183万元，收入总计141414万元。收入剔除上解支出1914万元，预算可安排财力139500万元。
2、支出预算安排及年终结算
2019年，县本级财政支出安排139500万元，较上年增长11.9%、14832万元。
按支出项目分类：其中：个人部分105548万元，公用经费28952万元，化解政府债务5000万元。个人部分支出主要包括：（1）2019年干部职工工资及离休人员生活补助基数57277万元；（2）2018年度奖励工资1420万元；（3） 降温取暖费2414万元；（4）干部职工医保配套1870万元；（5）干部职工住房公积金配套6700万元；（6）干部职工养老保险财政配套10200万元；（7）干部职工职业年金财政配套1000万元；（8）职务、级别、津贴等硬缺口6905万元；（9）公务交通补贴950万元；（10）增人增资1200万元；（11）职工工伤保险120万元；（12）离退休人员生活补助108万元；（13）埋葬抚恤金800万元；（14）离休人员医药费150万元；（15）城镇居民医保配套39万元；（16）新型农村合作医疗配套143万元；（17）城乡居民养老补贴配套300万元；（18）新农保配套1050万元；（19）高龄老人保健费配套150万元；（20）城乡低保、农村五保、临时救助配套1960万元；（21）优抚配套54万元；（22）退伍军人一次性补助141万元；（23）残疾人保障金140万元；（24）社区工资补助150万元；（25）基层畜牧、剧团、供销社、自来水公司、物资公司、盐务局等工资补助879万元；（26）离任村干部、信访、水保等工资补助141万元；（27）公安岗位津贴603万元；（28）消防工资补助180万元；（29）县医院、中医院临时工补助168万元；（30）环卫所临时工补助400万元；（31）其他临时工补助120万元；（32）临聘幼儿教师工资194万元；（33）教师班主任津贴170万元；（34）教师绩效考核奖励1000万元；（35）企业退休人员提高标准14万元；（36）税收征管奖励600万元；（37）公益性岗位人员工资补助2825万元；（38）解决老干部遗留待遇100万元；（39）计生补贴513万元；（40）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2100万元；（41）扶贫工作队补贴300万元。公用经费主要包括：（1） 四套班子、乡镇及部门公务费4916万元；（2）民生项目配套13679万元；（3）会议费100万元；（4）接待费300万元；（5）债务还本付息995万元；（6）维修购置费3572万元；（7）预备费1000万元；（8）事业配套3390万元；（9）项目前期费1000万元。
按支出功能分类：一般公共服务支出32813万元；国防支出174万元；公共安全支出5490万元；教育支出26890万元；科学技术支出425万元；文化旅游体育与传媒支出6451万元；社会保障和就业支出24396万元；卫生健康支出9451万元；节能环保支出440万元；城乡社区支出5140万元；农林水支出11233万元；交通运输支出2174万元；资源勘探信息等支出1159万元；商业服务业等支出343万元；金融支出2000万元；自然资源海洋气象等支出1569万元；住房保障支出6732万元；粮油物资储备支出384万元；灾害防治及应急管理支出536万元；预备费1000万元；债务付息支出700万元。
2019年县本级财政支出139500万元同可安排财力139500万元相抵，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算安排
2019年全县政府性基金收入安排800万元，全部为国有土地使用权出让收入。政府性基金支出安排800万元，其中：征地和拆迁补偿支出安排300万元，农村基础设施建设支出安排500万元。政府性基金预算收支体现平衡。
（三）2019年财政主要工作
2019年我县经济财政工作机遇和挑战并存。一方面工业园区重点项目即将投产，旅游产业动力不断激发，全县经济形势不断好转。另一方面，我县财政收入总量依然很小，财政刚性支出压力较大，隐性债务偿还处于高峰期，财政收支矛盾十分突出。我们将高度重视困难，增强发展信心，主动作为，做好各项财政工作，促进全县经济平稳健康发展。
1、着力加强财源建设，提高财政增收能力。一是发挥财政资金支持引导和撬动作用，用好中小企业融资担保和中小企业发展资金，全力支持中小企业发展，壮大县域经济，强化财源培植。二是积极完善园区配套，优化营商环境，全面落实减税降费政策，降低企业成本，服务有色等重点企业发展。三是夯实征管责任，加强“以支控税”，落实财税联席会议制度，确保收入均衡入库，切实提高收入质量。完善非税收入征收机制，做到应收尽收，四是积极对接省市财政，研究吃透各项转移支付政策，全力争取省市财政资金，想方设法增加可用财力。
2、强化预算执行约束，聚力保障重点支出。一是要加大资金筹集力度，切实保障机关事业单位职工工资按月发放，确保养老保险和职业年金配套资金的落实。及时兑现协管、4050、新增卫生、教育等公益性岗位人员待遇补助，确保稳定。二是强化预算执行，控制预算追加。一方面着力提高单位基本支出经费保障水平，不断改善单位办公条件，提高单位履职尽责能力；另一方面坚持树立过紧日子思想，从严控制预算追加，大力压缩一般性支出，确保“三公”经费只减不增。三是全力支持打赢“三大攻坚战”。加大涉农资金整合力度，按标准、按要求落实配套资金，全力保障精准脱贫工作。进一步加快扶贫资金支出进度，全面实施扶贫资金绩效评价，加强项目审计，切实管好用好扶贫资金。加大预算安排和债券资金争取，按计划化解政府新增隐性存量债务，有效管控债务风险。创新管理，加大投入，重点做好污水、垃圾、固废等“三场”运营和高排放老旧车淘汰工作，打好污染防治攻坚战。四是集中财力保障县委县政府重大决策部署，积极支持“三大产业”发展，重点做好古城改造、城区环境创建和沿黄旅游带建设。五是着力改善民生。坚持民生导向，积极回应群众期待，持续加大教育考核奖励资金投入，促进教育事业发展，夯实社会基础。支持实施乡村振兴战略，加快改善农村基础设施，促进乡村全面发展。
3、持续深化财政改革，不断加强财政管理。一是深化 “零基预算”改革，按照“人员经费按政策、公务经费按定额、专项经费按职能”的预算编制方法，完善部门预算基本支出定额标准体系和动态调整机制，提高年初预算到位率。二是全面实行预决算公开。要统一规范，细化内容，进一步增加公开项目，将政府性债务、绩效评价、政府采购等财政信息向社会公开，实现预决算公开“横向到边，纵向到底”，广泛接受社会监督。三是实行中期财政规划管理。要研究做好三年滚动财政规划编制，强化三年滚动财政规划对年度预算的约束，提高财政预算的统筹能力。四是建立部门结转结余资金和专项转移支付资金定期清理机制。对单位公务费结余或连续结转两年未使用完的资金，一律由财政收回统筹使用。对连续结转两年以上的专项转移支付资金，一律收回预算统筹安排。五是全力规范政府举借债务行为。严格执行《政府性债务管理办法》，单位不得自行举债，确需举债的，要通过财政部门申请债券资金解决。对没有明确资金来源的项目，一律不得审批、不得开工建设。要加大预算安排，积极争取新增地方政府债券和专项债券，按照既定化解方案，大力化解存量债务，防范债务风险。六是不断完善政府采购制度，依法完整编制政府采购预算，严格执行政府采购信息公布、评审专家使用、供应商投诉处理、违规采购惩治等规定，规范政府采购行为。七是进一步健全国有资产管理制度，资产购置遵循 “先报废后采购、从严控制”原则，完善基本建设项目固定资产移交入账制度和单位闲置办公用房等固定资产跨单位调剂配置制度，切实规范国有资产管理。
4、全面实施预算绩效，提升财政监管水平。一是全面实施预算绩效管理，建立 “花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制，健全绩效指标和标准体系，改进绩效评价方法，强化评价结果运用。二是进一步加强财政投资重大项目预算审查，提高财政资金使用效益。三是结合扶贫资金动态监控系统，建立扶贫资金支出进度定期通报制度，持续开展扶贫资金检查，确保扶贫资金使用安全。四是以完善财政内控体系、加强财务人员培训为抓手，健全财政运行管理机制，优化财政服务效能，提高全县财务管理水平，深入推进依法理财。
各位代表，2019年是实现我县脱贫摘帽、全面建成小康社会的关键之年，做好2019年财政工作任务艰巨、责任重大、意义深远。我们将在县委的正确领导下，进一步提升政治站位，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，坚定信心，迎难而上，奋力开创全县经济财政工作新局面！
相关说明及名词解释
一、一般公共预算转移支付安排情况
（一）一般性转移支付安排情况：根据省市提前下达一般转移支付相关文件以及2018年财政决算情况，预计2019年省市补助我县一般性收入102971万元，其中：（1）增值税返还236万元；（2）所得税基数返还122万元；（3）成品油价格补贴81万元；（4）增值税“五五分享”税收返还1486万元；（5）原体制补助72l万元；（6）调整工资转移支付补助11767万元；（7）省市均衡性转移支付补助77725万元；（8）县级基本财力保障奖补8260万元；（9）农村税费改革转移支付补助1300万元；（10）企事业单位预算划转补助132万元；（11）教师绩效工资补助785万元；（12）卫生绩效工资补助52万元；（13）结算补助304万元。上述补助收入全部纳入财力，统筹用于县本级财政正常经费支出。
（二）专项转移支付安排情况。预计2019年省市下达我县专项转移支付资金13亿元，加2018年底结转专款0.6亿元，2019年全县专项转移支付资金收入13.6亿元。以上资金全部专款专用，同时按照省市要求，按规定时限及时下达，确保财政专项资金使用效益。
二、政府性基金转移支付安排情况
预计2019年省市下达我县政府性基金（专项资金）4000万元，我们将严格按照基金特定用途，及时拨付使用。
三、2019年政府债务情况说明
2019年要全力规范政府举借债务行为。一是要严格执行《政府性债务管理办法》，单位不得自行举债，确需举债的，要通过财政部门申请债券资金解决。对没有明确资金来源的项目，一律不得审批、不得开工建设。二是要加大预算安排，积极争取新增地方政府债券和专项债券，按照既定化解方案，大力化解存量债务，防范债务风险。
2018年省财政核定佳县地方政府债务限额为38784万元。截止2019年初，全县纳入地方政府债务系统管理的债务余额33165.19万元，占地方政府债务限额的85%，较2017年下降20.1%，其中地方政府债券总额为24273.76万元。 2019年将计划还本支出3463万元，付息支出695万元。
四、2019年佳县一般公共预算“三公”经费预算说明
1、综合考虑目前公务用车实际情况及油价等社会价格因素，2019年公务用车运行维护费预计支出450万元，较2018年执行数下降9.6%；2、部门公务接待费逐年下降，考虑到各单位实际接待情况及物价水平，2019年全县部门公务接待费预计支出360万元，较2018年执行数下降1.4%，比较符合客观情况。3、根据各部门各单位2019年部门预算数据，2019年无因公出国（境）费用。综上所述，2019年全县一般公共预算“三公”经费安排支出810万元，较上年下降6.6%。 严格执行中省有关规定，进一步压缩支出。
五、名词解释
1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2. 地方一般公共预算收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税与中省市共享税收县级分享部分，营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税等与省市共享税收县级分享部分；土地增值税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税等地方固定税收以及非税收入。
3.转移性收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。
4.专项转移支付：指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
5.“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的费用，公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
